Hva er skattemessig inntekt – og hva teller ikke?

Folk tror alt du får inn på konto er inntekt.

Skatteetaten er uenig.

For å gjøre det enda mer forvirrende: Noen inntekter er skattepliktige, andre er ikke. Og noen ting du aldri tenkte på som inntekt, kan faktisk være det.

Så – hva er egentlig skattemessig inntekt?

Det korte svaret: Alt du får som gir deg økonomisk fordel kan regnes som inntekt – men ikke alt blir skattlagt. Og Skatteetaten har tydelige regler for hva som gjelder.

La oss rydde opp.

Hva betyr «skattemessig inntekt»?

Skattemessig inntekt = det Skatteetaten ser på som skattepliktig inntekt.

Det er det som havner på skattemeldingen din, og som grunnlaget for hvor mye skatt du må betale.

Det handler ikke om hva du selv føler er inntekt.

Det handler om hvordan reglene tolker det.

Eksempler på skattemessig inntekt:

• Lønn fra arbeid

• Pensjon

• Næringsinntekt

• Leieinntekter

• Aksjeutbytte

• Gevinst ved salg av eiendom

• Renter på sparekonto

• Fordel av fri bil, telefon eller bolig fra jobben

Det betyr: Hvis du tjener noe, sparer noe eller får en fordel som kan regnes i kroner, vil Skatteetaten vurdere det som skattemessig inntekt.

Men hva teller ikke som skattemessig inntekt?

Nå begynner det å bli interessant.

Mye folk tror er skattepliktig, er det ikke.

Her er en liste over vanlige ting som ikke regnes som skattemessig inntekt (og du slipper å skatte av det):

1. Gaver fra familie og venner

Får du 5.000 kroner av moren din? Ingen problem.

Det er en gave. Den beskattes ikke – med mindre det er veldig høye beløp over tid som utløser arveavgift (men det er jo fjernet i Norge).

2. Gevinster fra Norsk Tipping (og tilsvarende)

Vinner du på Lotto, Tipping eller skrapelodd – skattefritt.

Samme gjelder for:

• Rikstoto

• Bingo

• Flax

• Casinoer med lisens innen EØS

Men: Hvis du vinner hos utenlandske spill uten EØS-lisens, kan det være skattepliktig.

3. Salg av brukte ting privat

Selger du sykkelen din på Finn.no for 2.000 kroner? Ikke skattepliktig.

Men: Hvis du begynner å kjøpe og selge systematisk, regnes det som næring.

4. BSU-rente og skattefradrag

Rentene du får på BSU er skattepliktige – men selve skattefradraget du får er ikke inntekt. Det er fradrag. To forskjellige ting.

5. Skattefrie småjobber for familie/venner

Jobber du litt svart? Det er ulovlig, men ikke alltid skattepliktig hvis det er under terskelgrensene. F.eks. noen hundrelapper for barnepass – ofte under radaren, men teknisk sett inntekt.

Men: Får du over 6.000 kr fra samme oppdragsgiver i året, må det meldes.

6. Arv og forskudd på arv

Ikke regnes som inntekt, og beskattes ikke i Norge (per i dag).

Men det kan påvirke formueskatten, og må oppgis hvis det er snakk om større verdier.

7. Utbetaling av forsikring

Forsikring etter skade, sykdom eller ulykke er vanligvis ikke skattepliktig.

Men: Hvis du får renter på forsikringspengene, kan det være skattepliktig.

8. Kjøregodtgjørelse under statens satser

Kjører du privat bil i jobben og får kilometergodtgjørelse under eller lik statens satser, er det skattefritt.

Over satsen? Da blir det skatt.

9. Skattefrie utgiftsrefusjoner

Får du refundert reisekostnader, uniform eller utlegg i jobben? Det er ikke inntekt. Du får bare pengene du har lagt ut.

Men: Hvis du får mer enn du har lagt ut, kan det bli inntekt.

Hva med influencere, frilansere og små inntekter?

Her gjør mange feil.

Får du produkter, rabatter eller betalt i naturalytelser?

Skatteetaten regner det som skattemessig inntekt.

Eksempel: Du får en jakke verdt 3.000 kroner for å poste på Instagram.

Du betaler kanskje ikke med penger, men du har fått en verdi – og det skal rapporteres som inntekt.

Samme gjelder:

• Gratis reiser

• Betalte oppdrag uten kontrakt

• Donasjoner på Patreon, Vipps eller Twitch

Alt dette kan være skattemessig inntekt – og må inn i regnskapet.

Hva med aksjer og krypto?

Aksjer:

• Utbytte = skattepliktig

• Gevinst ved salg = skattepliktig

• Tap = fradragsberettiget

Har du aksjesparekonto? Da kan gevinster utsettes til du tar ut pengene.

Krypto:

• Skatteetaten behandler kryptovaluta som formuesobjekt.

• Du må skatte av gevinst og føre det i skattemeldingen.

• Får du airdrops, staking-belønning eller mining-gevinster – regnes som inntekt.

Kort sagt: Alt du tjener på verdipapirer og digital valuta er skattemessig inntekt.

Skattemessig inntekt vs. faktisk inntekt – hva er forskjellen?

Folk blander begreper.

Faktisk inntekt = det du får inn på konto, uansett hva det er
Skattemessig inntekt = det Skatteetaten mener du skal skatte av

Du kan få 100.000 inn på konto og bare trenge å skatte av 20.000 – avhengig av hvor pengene kommer fra og hvordan de klassifiseres.

Hvordan rapporteres skattemessig inntekt?

Mye blir rapportert automatisk:

• Arbeidsgiver rapporterer lønn

• Banker rapporterer renter

• Aksjeplattformer rapporterer handler

Men: Har du egne inntekter, må du rapportere det selv.

Eksempel:

• Selger du kunst på Etsy

• Leier ut bod på Finn

• Får betalt for en blogg

Alt dette må inn i skattemeldingen manuelt. Ellers risikerer du tilleggsskatt eller straff.

Hva skjer hvis du glemmer å føre noe?

Det er alvor.

Skatteetaten har tilgang til:

• Banktransaksjoner

• Vipps-historikk

• Internasjonale finansdata

• Eiendomsregistre

Oppdager de inntekt du ikke har ført, kan du få:

• Etterberegnet skatt

• Renter på skatten

• Tilleggsskatt (20–60%)

• Straff for grovt skatteunndragelse i alvorlige tilfeller

Så selv om beløpene er små – vær ærlig.

Hvordan vet du om noe er skattemessig inntekt?

Still deg selv tre spørsmål:

1. Fikk jeg noe av økonomisk verdi?

2. Kunne jeg solgt det eller brukt det som penger?

3. Kom det som belønning, betaling eller fordel?

Hvis svaret er ja på minst to av disse – sannsynligvis inntekt.

Hvordan får du kontroll?

Tre ting du bør gjøre hvert år:

1. Be om oversikt fra alle inntektskilder

2. Sammenlign skattemeldingen med egne tall

3. Dobbeltsjekk med Skatteetaten hvis du er i tvil

De har faktisk god kundeservice.

Og nei – det er ikke farlig å spørre dem. De vil at folk gjør det riktig.

Så… hva er skattemessig inntekt?

Det er ikke bare lønn.

Det er verdier du får, goder du nyter og ting som gir deg økonomisk gevinst.

Men ikke alt teller. Og ikke alt skal skattes av.

Poenget er: Du må vite forskjellen.

Vet du det – slipper du stress, tilleggsskatt og dårlig samvittighet.

Skattemessig inntekt er alt Skatteetaten mener du skal betale skatt for. Ikke alt du tjener, bare det som faller inn under reglene deres.