Hva er skattemessig inntekt – og hva teller ikke?
Mange tror at inntekt for skatt er det samme som det som står på lønnsslippen. Men skattemyndighetene regner ikke nødvendigvis slik du tror. I denne guiden rydder vi opp i hva som faktisk teller som skattemessig inntekt i 2025 – og hvilke typer inntekter som ikke påvirker skatteberegningen.
Hvorfor er det viktig å forstå skattemessig inntekt?
Skattemessig inntekt er grunnlaget for:
-
Hvor mye skatt du betaler
-
Hvilke fradrag du har krav på
-
Hvor mye du kan få i støtte (f.eks. bostøtte eller dagpenger)
-
Lånesøknader og kredittvurderinger
Feil forståelse kan føre til at du enten betaler for mye skatt – eller at du havner i trøbbel med Skatteetaten.
Hva er skattemessig inntekt?
Skattemessig inntekt er et bredt begrep som omfatter alle inntekter som Skatteetaten anser som skattepliktige. Det er ikke nødvendigvis det samme som bruttoinntekten på lønnsslippen, og det er ikke nødvendigvis det samme som det du får inn på konto.
Den skattemessige inntekten din inkluderer både:
-
Lønnsinntekter
-
Kapitalinntekter
-
Næringsinntekter
-
Skattepliktige naturalytelser
… men også enkelte overføringer og fordeler du kanskje ikke tenker på.
Inntekter som regnes som skattemessig inntekt
Her er de vanligste inntektene som teller i skattemessig sammenheng:
🧾 1. Lønn
All lønn du får fra arbeidsgiver – inkludert:
-
Fastlønn og timelønn
-
Overtid
-
Bonus
-
Feriepenger
-
Tips (i utgangspunktet skattepliktig)
🎁 2. Naturalytelser
Ytelser fra arbeidsgiver som ikke er kontanter, men har økonomisk verdi:
-
Firmabil
-
Fri telefon
-
Aksjer til underpris
-
Gaver over visse grenser
-
Fri kost og losji
→ Disse verdsettes etter satser fra Skatteetaten og legges til inntekten din.
💰 3. Kapitalinntekter
Inntekter du får av å eie penger, eiendom eller verdipapirer:
-
Renteinntekter (f.eks. fra sparekonto eller obligasjoner)
-
Aksjeutbytte
-
Gevinst ved salg av aksjer, fond og kryptovaluta
-
Leieinntekter
NB: Kapitalinntekter beskattes ofte annerledes enn lønn (f.eks. 22 % i stedet for trinnskatt + trygdeavgift).
🧑💼 4. Næringsinntekt
Hvis du driver enkeltpersonforetak eller annen selvstendig virksomhet, regnes overskuddet som skattemessig inntekt.
Dette inkluderer:
-
Salg av tjenester og produkter
-
Inntekter fra kurs, konsulentvirksomhet, frilans m.m.
-
Affiliateinntekter og reklame
→ Du må føre regnskap og levere næringsoppgave, og skatten beregnes etter netto overskudd.
🏠 5. Leieinntekter
Leier du ut bolig, garasje eller kontorplass?
-
Utleie av hele boligen er skattepliktig
-
Utleie av del av egen bolig kan være skattefri, men kun under visse vilkår
-
Kortsiktig utleie (Airbnb m.m.) er normalt skattepliktig
Inntekter som ikke regnes som skattemessig inntekt
Her er noen inntekter, støtteordninger og ytelser som ikke beskattes, og som derfor ikke inngår i skattemessig inntekt.
👶 1. Barnetrygd
Barnetrygd er skattefri og regnes ikke med som inntekt i skattemessig forstand.
📚 2. Stipend fra Lånekassen
Stipenddelen er skattefri. Lånedelen er heller ikke skattepliktig, da det er lån – ikke inntekt.
💸 3. Skattefrie gaver
Gaver fra privatpersoner (foreldre, ektefelle) er skattefrie – så lenge de ikke overstiger visse grenser. Gaver fra arbeidsgiver over visse beløp er derimot skattepliktige.
🧾 4. Engangserstatning
Erstatning ved personskade, dødsfall, ulykke osv. er normalt skattefri. Dette gjelder også enkelte forsikringsutbetalinger.
🤝 5. Bostøtte og sosialhjelp
Offentlige støtteordninger som ikke er lønn eller ytelser for utført arbeid, er ofte skattefrie – men de kan påvirke andre ytelser.
👩🎓 6. Skattefrie stipend for studenter
Noen typer støtte, særlig fra NAV, Lånekassen eller organisasjoner, regnes som skattefrie hvis de ikke dekker arbeid.
📱 7. Premier og små gaver
Gaver under visse beløpsgrenser (f.eks. julegave fra arbeidsgiver inntil 5 000 kr) kan være skattefrie – så lenge de ikke er kontanter.
Hva med kryptovaluta, aksjer og fond?
Her er det mange som gjør feil. Alt av gevinst ved salg av aksjer, fond og kryptovaluta er skattepliktig.
Du må:
-
Rapportere salgene i skattemeldingen
-
Beregne gevinst/tap
-
Betale 22 % skatt på nettogevinsten (i 2025)
Men: Har du ikke solgt, har du ikke skattemessig inntekt enda.
Hvordan finner du din skattemessige inntekt?
Du kan finne skattemessig inntekt i:
-
Skattemeldingen (selvangivelsen)
-
Skatteoppgjøret
-
Altinn – under “Skattepliktige inntekter”
-
Lønnsslippen – men vær obs: det er ikke hele bildet
Der vil du se din personinntekt, alminnelig inntekt og eventuelle fradrag – som sammen danner skattegrunnlaget.
Vanlige misforståelser
❌ “Jeg fikk bare penger fra Vipps – det er ikke inntekt.”
→ Jo, om det er betaling for varer/tjenester. Skattepliktig.
❌ “Jeg solgte aksjer med gevinst, men reinvesterte.”
→ Skattepliktig uansett, du har realisert gevinst.
❌ “Jeg tjener under frikortgrensen, så jeg trenger ikke rapportere noe.”
→ Det stemmer for lønnsinntekt, men gjelder ikke for f.eks. kapitalinntekter.
❌ “Alt arbeid jeg gjør på fritiden er skattefritt.”
→ Nei. Har du inntekt fra freelancing, UGC, TikTok eller affiliate – så er det skattepliktig næringsinntekt.
Hvordan kan du redusere den skattemessige inntekten lovlig?
Her er noen lovlige grep du kan bruke for å redusere skatten din:
✅ Fradrag for renteutgifter (boliglån, studielån)
✅ Fradrag for pendlerutgifter
✅ Fradrag for fagforeningskontingent
✅ BSU gir både sparing og fradrag
✅ Innskudd i IPS gir skatteutsettelse
✅ Fradrag for kostnader ved næringsinntekt
Jo bedre du forstår skattemessig inntekt, jo bedre kan du bruke fradrag til din fordel.
Oppsummering: Skattemessig inntekt
Dette teller:
-
Lønn
-
Bonus
-
Overtid
-
Aksjeutbytte
-
Renteinntekter
-
Gevinst på aksjer, krypto, fond
-
Leieinntekter
-
Naturalytelser
-
Selvstendig næringsdrivendes overskudd
Dette teller ikke:
-
Barnetrygd
-
Stipend og lån fra Lånekassen
-
Bostøtte og sosialhjelp
-
Gaver fra familie
-
Erstatning ved ulykker/sykdom
-
Usolgte aksjer/krypto (ikke realisert)
Konklusjon
Skattemessig inntekt handler ikke bare om lønnsslippen – det handler om helheten i økonomien din. Å kjenne til hva som regnes som skattepliktig, og hva som ikke gjør det, er avgjørende for å unngå feil, få maks fradrag og unngå uventet baksmell fra Skatteetaten.
Bruk denne kunnskapen til å planlegge smartere – og få mer ut av pengene dine.
